企业退税项目
一、政策背景
1、项目发展时间线
- 2025年，在原有政策上更新，即2021年1月1日-2024年12月31日期间，企业在该项目上可以抵扣税额但是没有申报，可以一次性追溯过去3年且以补贴形式到企业账户。
- 2026年，项目截止(具体以政府额度为准，申请满即止)。
2、政策文件
3、文件解读
政府为解决国家重点人群就业问题，鼓励企业招用重点群体，企业如有招用相应人员，与其签订一年以上劳动合同且为员工依法缴纳社保，即可享受对应税收政策。
重点人群分为：
1.纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口;
2.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上人员
税收优惠金额计算企业以100名重点人员为例，按照650元/人月可抵扣 100*650=6.5万元/月，每年即6.5*12=78万元，共计可按标准减扣3年，即最理想状态下可以抵扣78*3=234万元(具体以实际申报和审核通过为准)。
备注：此项可直接申报2022-2024年符合金额退税，或2025年1月起按月抵扣，最多三年服务项目注意事项如享受过退伍军人税收优惠政策不能同时享受此政策。办理过程需要公司财务配合办理。
二、项目介绍
1、重点人群项目概述
- 申报对象：属于增值税纳税人或企业所得稅纳税人的企业等单位。
- 申报条件：
1) 企业招用建档立卡贫因人员，与其签订1年以上期限劳动合同;
2) 企业依法为建档立卡贫困人员缴纳社会保险(五险)
- 减免金额：
定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，招用一位建档立卡。贫困人员可享受36个月的税收优惠政策期限;依次扣减增值税 、城市维护建设税、教育费附加、地方救育附加和企业所得税优惠。
三、项目优势
1、专业机构协助筛查
2、传统方式企业自己筛查
- 企业自己做的途径：
动员全部员工，让员工回到户籍所在地的街道办/村委会询问工作人员自己是否是贫困户，是的话开具盖章证明
难点：
1) 补贴是针对企业的，和员工没有关系，员工配合度低，导致实行难。
2) 街道办现在不予以查询，而且因盖章可以造假导致很多地区税务局不认可盖章证明。
3) 企业只能动员在职人员，离职人员动员不了，但是项目是可以追溯过去3年在职和离职人员。
假如：在职人员参保数是1000人，追溯过去3年参保人数是可能在20000人以上的，20倍的比例差距。
- 企业动用关系通过人社局查询
难点：
1) 人社局辅助查询只查当月，离职人员不予查询。
2) 利益关系不同，项目是财政部发文，各地税务局响应，人社局配合，一般只给到少量名额予以申请，保障税收问题。例如：东莞大部分企业通过人社局查询的数量都是个位数。
3、机构筛查VS传统筛查
4、目前筛查问题
目前项目申请企业过多，街道办已经暂停查询服务，以前还可以查询当地少量名额，现在直接停止。
受街道办暂停服务影响，其他第三方筛查受直接影响，但是我们内部网站正常运行，另目前只针对参保100人以上企业做筛查服务。
5、我们的成功案例(全国案例)
四、合作流程
1、 企业提交人员名单(按照每月参保导入模板)
2、 免费人员筛查(结果告知总人数和合同金额)
3、 签订合同(确认合作关系，开始服务)
4、 交流合作流程细则(发具体人员名单，企业财务修改企业报表，企业财务至税务窗口递交新税务表，导入贫困户信息提交退税申请，修改对应数值和报表金额)
5、 企业补贴到账/当月申报抵扣成功后，支付服务佣金
服务项目资料清单表
企业前期需提供社保名单至我方进行重点人群筛查，前期所需名单信息如下：
1.企业性质：①一般企业;②生产型出口退税企业;③外贸型出口退税企业
2.按照模板提供2021年01月至今每月参加社保人员
名单(需注意核对”台账年月”处的年月)
3. 公司营业执照及开票资料扫描件;
4. 提供 2022年-2024年三年度纳税证明;
5. 是否有享受过税收优惠政策(如退伍军人退税等);
1、企业提供名单示意图
2、人员筛查(结果告知总人数和合同金额)
我方帮助企业查询出符合人社部建档立卡的名单
3、签订合同(确认合作关系，开始服务)
机构将企业符合申报退税补贴政策的人员数量筛查后告知企业，签订服务协议，确认合作关系后开始建群，相关企业财务，会计，人事专员入群，分工开始进行申报工作。
4、交流合作流程细则
1、 企业根据机构查询得出的建档立卡户的名册(乙方负责)，完善确定后的贫困人员的参保信息(甲方人事负责)。
2、 机构提供完善参保信息后的建档立卡户的具体每月抵减明细，每月，哪些人，抵减金额(乙方负责)。材料提供给甲方会计。
3、(甲方财务会计)修改完纸质版的税务报表，到税务窗口提交新的税务报表，盖公章。税务通过修改申请。(追溯过去三年的退税要到窗口，当月的减税，不需要去窗口)
4、报税会计在公司的税务系统内提交退税申请，导入之前符合退税政策的贫困户人员信息，修改对应的数值和报表金额。
后续系统操作参照
5、支付咨询服务费
支付咨询服务费，根据实际到账退税和补贴金额进行计算。按照约定的比例，企业支付给专业服务机构。
